Colorados 6-Monats-Regel (183 Tage) für den Steuerwohnsitz

Eine Wohnung in Colorado und mehr als sechs Monate dort im Steuerjahr machen dich im Bundesstaat ansässig, auch wenn du anderswo lebst. So funktioniert die Zählung genau.

Zuletzt geprüft: August 2026

Kurz gesagt: Colorado behandelt dich als ansässig, wenn du im Bundesstaat eine ständige Wohnstätte unterhältst und dich im Steuerjahr insgesamt mehr als sechs Monate (mehr als 183 Tage) in Colorado aufhältst. Das gilt auch dann, wenn dein dauerhaftes Zuhause in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt. Gemessen wird die Zeit über das ganze Jahr, und die Tage müssen nicht aufeinanderfolgen.

Schwelle: Mehr als 183 Tage (mehr als 6 Monate)
Zusätzlich nötig: Ständige Wohnstätte
Zählzeitraum: Steuerjahr (Kalenderjahr)
Tage werden gezählt: Insgesamt über das ganze Jahr
Gilt auch, wenn: dein Domizil anderswo liegt
Rechtsgrundlage: Colo. Rev. Stat. §39-22-103(8)

Die Regel

In Colorado führen zwei getrennte Wege in die Ansässigkeit: über das Domizil (Colorado ist dein wahres, dauerhaftes Zuhause) oder über den Test aus ständiger Wohnstätte und Aufenthaltstagen. Die Sechs-Monats-Regel ist dieser zweite Test, und er hat zwei Bedingungen, die beide erfüllt sein müssen:

Eine ständige Wohnstätte. Du unterhältst in Colorado eine Wohngelegenheit. Das kann ein Haus, eine Eigentumswohnung, eine Mietwohnung, ein Zimmer in einem Haus oder ein Mobilheim sein. Du musst sie weder besitzen noch selbst für Miete oder Hypothek haften.
Mehr als sechs Monate. Du verbringst insgesamt mehr als sechs Monate (mehr als 183 Tage) des Steuerjahres in Colorado. Genau ein halbes Jahr oder weniger bleibt unter dem Test über die Zahl der Tage.

Erfüllst du beide Bedingungen, bist du in Colorado ansässig und wirst dort auf dein Welteinkommen besteuert, auch wenn dein Domizil in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt.

So zählst du

Prüf, ob du im Steuerjahr in Colorado eine ständige Wohnstätte unterhalten hast.
Zähl die Zeit, die du im Lauf des Jahres insgesamt in Colorado anwesend warst.
Addier die Tage über das gesamte Steuerjahr. Die Tage müssen nicht aufeinanderfolgen.
Übersteigt die Summe sechs Monate (mehr als 183 Tage) und ist die Bedingung der ständigen Wohnstätte erfüllt, bist du für dieses Jahr in Colorado ansässig.

Beispiel. Dein Domizil liegt in Texas, du hältst aber ganzjährig eine Eigentumswohnung in Denver. Übers Jahr bist du rund sieben Monate tatsächlich in Colorado, verteilt auf viele einzelne Reisen.

Weil die Zeit insgesamt gemessen wird, addieren sich diese einzelnen Aufenthalte. Mit einer ständigen Wohnstätte und mehr als sechs Monaten im Bundesstaat bist du in Colorado ansässig und wirst auf dein gesamtes Einkommen besteuert, obwohl dein Domizil in Texas liegt.

Über die Zahl der Tage hinaus

Der Test über sechs Monate ist nur der Weg über Wohnstätte und Tage. Colorado kann dich auch über das Domizil als ansässig besteuern, und dabei kommt es darauf an, wo dein wahres Zuhause und dein Leben sind, nicht auf die Zahl der Tage. Wer sein Domizil in Colorado hat, bleibt ansässig, selbst wenn er lange Zeiträume außerhalb des Bundesstaats verbringt. Der Maßstab für die Wohnstätte ist weit: Auch ein Zimmer in einem Haus oder eine vom Arbeitgeber gestellte Wohnung kann genügen, und du musst sie nicht selbst bezahlen.

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FAQ

Wie viele Tage darfst du in Colorado verbringen, ohne dort ansässig zu werden?

Bis zu sechs Monate (183 Tage) im Steuerjahr. Darüber hinaus wirst du zusammen mit einer ständigen Wohnstätte in Colorado ansässig, auch wenn dein Domizil anderswo liegt.

Was zählt als Zeit in Colorado?

Colorado misst die Zeit im Bundesstaat insgesamt über das Steuerjahr. Einzelne Reisen addieren sich, und die Tage müssen nicht aufeinanderfolgen.

Brauchst du eine Wohnung in Colorado, damit die Regel greift?

Für diesen Test ja. Eine ständige Wohnstätte kann ein Haus, eine Eigentumswohnung, eine Mietwohnung, ein Zimmer oder ein Mobilheim sein, und du musst sie nicht selbst besitzen oder mieten. Ohne eine solche Wohnstätte entsteht die Ansässigkeit nicht allein über die Tage, wobei dich die gesonderten Regeln zum Domizil trotzdem ansässig machen können.

Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.