Idahos 270-Tage-Regel für den Steuerwohnsitz

Eine ganzjährig in Idaho unterhaltene Wohnstätte und mehr als 270 Tage im Bundesstaat machen dich in Idaho ansässig, auch wenn dein wahres Zuhause anderswo liegt. So funktioniert die Zählung genau.

Zuletzt geprüft: August 2026

Kurz gesagt: Idaho behandelt dich als ansässig, wenn du das gesamte Steuerjahr über eine Wohnstätte in Idaho unterhältst und in diesem Jahr mehr als 270 Tage im Bundesstaat verbringst. Das gilt auch dann, wenn dein Domizil in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt. Anwesenheit an einem beliebigen Teil eines Kalendertages zählt als Tag in Idaho, es sei denn, sie diente einem vorübergehenden oder flüchtigen Zweck. Beachte: Die Marke liegt bei 270 Tagen, nicht bei 183.

Schwelle: Mehr als 270 Tage (271+)
Zusätzlich nötig: Wohnstätte ganzjährig in Idaho
Zählzeitraum: Steuerjahr (Kalenderjahr)
Ein Tag zählt, wenn: du an einem Teil des Tages in Idaho bist
Gilt auch, wenn: dein Domizil anderswo liegt
Rechtsgrundlage: Idaho Code §63-3013

Die Regel

In Idaho führen zwei getrennte Wege in die Ansässigkeit: über das Domizil (Idaho ist dein wahres, festes, dauerhaftes Zuhause) oder über den 270-Tage-Test. Der Weg über die Zahl der Tage hat zwei Bedingungen, die beide erfüllt sein müssen:

Eine Wohnstätte in Idaho. Du unterhältst das gesamte Steuerjahr über eine Wohngelegenheit in Idaho. Sie muss dir nicht gehören, und du musst nicht dauerhaft darin wohnen.
Mehr als 270 Tage. Du bist im Steuerjahr an mehr als 270 Tagen in Idaho anwesend. Genau 270 Tage bleiben unter dem Test über die Zahl der Tage.

Erfüllst du beide Bedingungen, bist du in Idaho ansässig und wirst dort auf dein Welteinkommen besteuert, auch wenn dein Domizil in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt. Der andere Weg ist das Domizil: Ist Idaho das ganze Jahr über dein dauerhaftes Zuhause, bist du unabhängig von der Zahl der Tage ansässig.

So zählst du

Prüf, ob du das gesamte Steuerjahr über eine Wohnstätte in Idaho unterhalten hast.
Zähl jeden Kalendertag, an dem du zu irgendeinem Teil des Tages in Idaho warst.
Lass Tage außer Betracht, an denen deine Anwesenheit allein einem vorübergehenden oder flüchtigen Zweck diente, sofern du das belegen kannst.
Addier die Tage über das gesamte Steuerjahr. Die Tage müssen nicht aufeinanderfolgen.
Liegt die Summe bei mehr als 270 und ist die Bedingung der Wohnstätte erfüllt, bist du für dieses Jahr in Idaho ansässig.

Beispiel. Dein Domizil liegt in Texas, du hältst aber ganzjährig eine Hütte in Idaho. Übers Jahr bist du an 285 Tagen tatsächlich in Idaho, an vielen davon nur für einen Teil des Tages.

Weil jeder angebrochene Tag zählt, zählen alle 285 Tage. Mit einer Wohnstätte und mehr als 270 Tagen bist du in Idaho ansässig und wirst auf dein gesamtes Einkommen besteuert, obwohl dein Domizil in Texas liegt.

Über die Zahl der Tage hinaus

Der 270-Tage-Test ist nur der Weg über die Zahl der Tage. Idaho kann dich auch über das Domizil als ansässig besteuern, und dabei kommt es darauf an, wo dein wahres, festes Zuhause liegt, nicht auf die Zahl der Tage. Für Menschen mit Domizil in Idaho, die lange Zeiträume im Ausland verbringen, gibt es eine eng gefasste Erleichterung: Grob gesagt kannst du als nicht ansässig oder nur für einen Teil des Jahres als ansässig gelten, wenn du innerhalb von 15 Monaten mindestens 445 Tage außerhalb von Idaho warst, danach unter strengen Grenzen für die Anwesenheit. Und der Test über die Zahl der Tage verlangt immer die Wohnstätte: Tage allein lösen ihn ohne eine ganzjährig gehaltene Wohnung in Idaho nicht aus.

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FAQ

Wie viele Tage darfst du in Idaho verbringen, ohne ansässig zu werden?

Bis zu 270 Tage im Steuerjahr. Hältst du zusätzlich das ganze Jahr über eine Wohnstätte in Idaho, machen dich mehr als 270 Tage (271 oder mehr) ansässig, auch wenn dein Domizil anderswo liegt. Genau 270 Tage bleiben unter dem Test über die Zahl der Tage.

Was zählt als Tag in Idaho?

Anwesenheit in Idaho an einem beliebigen Teil eines Kalendertages zählt als voller Tag, es sei denn, du kannst belegen, dass die Anwesenheit einem vorübergehenden oder flüchtigen Zweck diente.

Brauchst du eine Wohnung in Idaho, damit die Regel greift?

Für den 270-Tage-Test ja. Ohne eine für das Steuerjahr unterhaltene Wohnstätte entsteht keine Ansässigkeit über die Zahl der Tage, wobei dich die gesonderten Regeln zum Domizil trotzdem in Idaho ansässig machen können.

Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.