Thailands 180-Tage-Regel für den Steuerwohnsitz

180 Tage oder mehr in Thailand in einem Kalenderjahr machen dich in Thailand steuerlich ansässig. So funktioniert die Zählung genau.

Zuletzt geprüft: August 2026

Kurz gesagt: Du wirst in Thailand steuerlich ansässig, wenn deine Tage in Thailand auf 180 oder mehr in einem einzelnen Kalenderjahr kommen. Die Tage müssen nicht aufeinanderfolgen, und die Zählung beginnt jeden 1. Januar von vorn. Die Ansässigkeit ändert außerdem, wie dein ausländisches Einkommen besteuert wird.

Schwelle: 180 Tage oder mehr
Zählzeitraum: Kalenderjahr
Gezählte Tage: Alle Aufenthaltstage, aufeinanderfolgend oder nicht
Warum es wichtig ist: Besteuert eingeführte Auslandseinkünfte
Steuerjahr: 1. Januar – 31. Dezember
Rechtsgrundlage: Revenue Code, Abschnitt 41

Die Regel

Thailand behandelt dich für ein Jahr als steuerlich ansässig, wenn deine Aufenthaltstage im Land innerhalb dieses Kalenderjahres auf 180 oder mehr kommen. Abschnitt 41 des Revenue Code setzt die Schwelle bei Tagen an, die sich „auf 180 Tage summieren“; der englische Leitfaden des Revenue Department gibt das mit „mehr als 180 Tage“ wieder, doch diese Seite folgt der strengeren Lesart des Gesetzes, nach der bereits Tag 180 die Schwelle überschreitet. Zwei Punkte entscheiden die meisten realen Fälle:

Der Zeitraum ist das Kalenderjahr. Die Tage werden vom 1. Januar bis 31. Dezember summiert, und mit jedem neuen Jahr beginnt die Zählung von vorn. Es gibt keinen gleitenden Zeitraum.
Die Tage werden zusammengezählt. Sie müssen nicht aufeinanderfolgen. Mehrere getrennte Reisen im selben Jahr werden auf die 180 angerechnet.

So zählst du

Liste jede Thailand-Reise auf, die in das Kalenderjahr fällt.
Zähl jeden Tag, an dem du in Thailand anwesend warst.
Addiere die Tage über das gesamte Kalenderjahr, einschließlich getrennter Reisen.
Erreicht die Summe in diesem Jahr 180 oder mehr, bist du für dieses Jahr in Thailand steuerlich ansässig.

Beispiel. 100 Tage in Thailand von Januar bis April, danach weitere 90 von September bis Dezember desselben Jahres.

Keine Reise allein überschreitet 180, zusammen ergeben sie aber 190 Tage in einem Kalenderjahr, also bist du für dieses Jahr in Thailand steuerlich ansässig.

Warum der Steuerwohnsitz wichtig ist

180 Tage zu überschreiten ist nicht bloß ein Etikett. Wer in Thailand steuerlich ansässig ist, wird auf Einkünfte aus thailändischen Quellen besteuert und, nach den seit 2024 geltenden Regeln, auch auf ausländische Einkünfte, die nach Thailand gebracht werden. Wer nicht ansässig ist, wird in der Regel nur auf Einkünfte aus thailändischen Quellen besteuert. Wenn ein weiteres Land ebenfalls Anspruch auf dich als ansässige Person erhebt, entscheidet ein Doppelbesteuerungsabkommen die Ansässigkeit über Tie-Breaker-Regeln wie ständige Wohnstätte und Mittelpunkt der Lebensinteressen.

AtlasDays verfolgt Thailands 180-Tage-Regel automatisch

Trag deine Reisen einmal ein. AtlasDays addiert deine Tage in Thailand für jedes Kalenderjahr, privat auf deinem iPhone, und warnt dich, bevor du 180 Tage überschreitest.

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FAQ

Wie viele Tage darfst du in Thailand bleiben, ohne steuerlich ansässig zu werden?

Bis zu 179 Tage in einem Kalenderjahr. Nach Abschnitt 41 des Revenue Code machen dich Tage, die sich in einem Jahr auf 180 oder mehr summieren, für dieses Jahr in Thailand steuerlich ansässig.

Beruht die 180-Tage-Regel auf dem Kalenderjahr?

Ja. Die Tage werden vom 1. Januar bis 31. Dezember summiert, sie müssen nicht aufeinanderfolgen, und mit jedem neuen Jahr beginnt die Zählung von vorn.

Wirkt sich ein Steuerwohnsitz in Thailand auf ausländisches Einkommen aus?

Ja. Ansässige werden auf Einkünfte aus thailändischen Quellen besteuert und seit 2024 auch auf ausländische Einkünfte, die nach Thailand gebracht werden. Nicht Ansässige werden in der Regel nur auf Einkünfte aus thailändischen Quellen besteuert.

Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.