Virginias 183-Tage-Regel für die tatsächliche Ansässigkeit

Wer im Steuerjahr mehr als 183 Tage in Virginia anwesend ist oder dort eine Wohnstätte unterhält, wird tatsächlich ansässig, auch wenn das wahre Zuhause woanders liegt. So funktioniert die Zählung genau.

Zuletzt geprüft: August 2026

Kurz gesagt: Virginia behandelt dich als tatsächlich ansässig (actual resident), wenn du im Steuerjahr insgesamt mehr als 183 Tage (184 oder mehr) tatsächlich in Virginia anwesend bist oder dort eine Wohnstätte unterhältst. Das gilt auch dann, wenn dein Domizil in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt. Jeder Teil eines Tages in Virginia zählt als ganzer Tag, außer der Zeit, die du ausschließlich auf der Durchreise zu einem Ziel außerhalb des Bundesstaats verbringst.

Schwelle: Mehr als 183 Tage (184+)
Was sie auslöst: Anwesenheit oder Wohnstätte
Zählzeitraum: Steuerjahr (Kalenderjahr)
Ein Tag zählt bei: jedem Teil eines Tages in VA
Gilt auch bei: Domizil anderswo
Rechtsgrundlage: Va. Code §58.1-302

Die Regel

In Virginia gibt es zwei getrennte Wege in die Ansässigkeit: über das Domizil (Virginia ist dein wahres, dauerhaftes Zuhause) oder über die tatsächliche Ansässigkeit. Die 183-Tage-Regel ist der Test für die tatsächliche Ansässigkeit, und sie hängt an der Zahl der Tage statt daran, wo dein wahres Zuhause liegt:

Anwesenheit oder eine Wohnstätte. Du bist im Lauf des Jahres tatsächlich in Virginia anwesend, oder du unterhältst dort eine Wohnstätte. Die Wohnstätte muss dir nicht gehören, und du musst nicht ständig darin wohnen.
Mehr als 183 Tage. Diese Tage summieren sich im Steuerjahr auf insgesamt 184 oder mehr. Genau 183 Tage reichen für den Test über die Zahl der Tage nicht aus.

Überschreitest du die Marke, bist du tatsächlich ansässig und wirst von Virginia auf dein Einkommen besteuert, auch wenn dein Domizil in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt. Die tatsächliche Ansässigkeit steht neben der Ansässigkeit über das Domizil, nicht an deren Stelle.

So zählst du deine Tage

Zähl jeden Tag, an dem du für irgendeinen Teil des Tages tatsächlich in Virginia anwesend warst.
Lass den Teil eines Tages weg, den du ausschließlich auf der Durchreise zu einem Ziel außerhalb Virginias verbringst.
Addier die Tage über das gesamte Steuerjahr. Sie müssen nicht aufeinanderfolgen.
Erreicht die Summe 184 oder mehr, bist du für dieses Jahr in Virginia tatsächlich ansässig.

Beispiel. Dein Domizil liegt in Florida, aber du behältst eine Wohnung in Arlington und verbringst dort längere Zeiträume. Über das Jahr verteilt bist du an 190 Tagen tatsächlich in Virginia, viele davon nur für einen Teil des Tages.

Weil jeder Teil eines Tages zählt, zählen alle 190 Tage zur Summe. Mit mehr als 183 Tagen im Bundesstaat bist du in Virginia tatsächlich ansässig und wirst auf dein Einkommen besteuert, obwohl dein Domizil in Florida liegt.

Über die Zahl der Tage hinaus

Der 183-Tage-Test betrifft nur den Weg über die tatsächliche Ansässigkeit. Virginia kann dich auch als über das Domizil ansässig besteuern, und dabei kommt es darauf an, wo dein wahres, dauerhaftes Zuhause und dein Leben sind, nicht auf eine Zahl von Tagen; ein Domizil in Virginia aufzugeben verlangt mehr als bloßes Wegziehen. Zahlst du als ansässige Person auf dasselbe Einkommen Einkommensteuer an einen anderen Bundesstaat, kannst du unter Umständen eine Anrechnung geltend machen, und teiljährig ansässige Personen werden nur für den Teil des Jahres besteuert, in dem sie ansässig waren. Die Zahl der Tage entscheidet die Frage der tatsächlichen Ansässigkeit; alles Weitere entscheiden diese anderen Regeln.

AtlasDays hilft dir, Virginias 183-Tage-Regel zu verfolgen

Trag deine Reisen einmal ein. AtlasDays zählt für jedes Kalenderjahr privat auf deinem iPhone deine eingetragenen Tage körperlicher Anwesenheit in Virginia und warnt dich, bevor du die 183-Tage-Marke überschreitest. Tage, die allein durch das Beibehalten einer Wohnstätte in Virginia entstehen, fügt die App nicht automatisch hinzu. Prüfe diesen eigenständigen Weg daher selbst.

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FAQ

Wie viele Tage darfst du in Virginia verbringen, ohne tatsächlich ansässig zu werden?

Bis zu 183 Tage im Steuerjahr. Ab insgesamt 184 oder mehr Tagen mit Anwesenheit oder einer Wohnstätte in Virginia wirst du tatsächlich ansässig, auch wenn dein Domizil woanders liegt.

Was zählt in Virginia als Tag?

Jeder Teil eines Tages, an dem du tatsächlich anwesend bist, zählt als ganzer Tag, außer dem Teil eines Tages, den du ausschließlich auf der Durchreise zu einem Ziel außerhalb Virginias verbringst.

Besteuert dich Virginia, wenn dein Domizil in einem anderen Bundesstaat liegt?

Ja. Überschreitest du als tatsächlich ansässige Person die 183-Tage-Marke, besteuert dich Virginia auch dann, wenn dein wahres, dauerhaftes Zuhause in einem anderen Bundesstaat oder Land liegt.

Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.