Виргиния: правило 183 дней и фактическое резидентство

Присутствие в Виргинии или жильё там на протяжении более 183 дней за налоговый год делают вас фактическим резидентом, даже если ваш настоящий дом в другом месте. Разбираем, как именно ведётся подсчёт.

Последняя проверка: август 2026

Коротко: Виргиния считает вас фактическим резидентом, если вы физически присутствуете в штате или содержите там жильё в совокупности более 183 дней (184 дня или более) в течение налогового года. Это работает, даже если ваш домициль в другом штате или стране. Любая часть дня в Виргинии засчитывается как полный день, кроме времени, проведённого исключительно проездом к месту назначения за пределами штата.

Порог: Более 183 дней (184 и более)
Что запускает правило: Присутствие или жильё
Окно подсчёта: Налоговый (календарный) год
День засчитывается, если: Вы были в Виргинии любую часть дня
Применяется, даже если: Домициль в другом месте
Правовая основа: Va. Code §58.1-302

Правило

В Виргинии есть два самостоятельных способа стать резидентом: по домицилю (Виргиния — ваш подлинный постоянный дом) или через фактическое резидентство. Правило 183 дней — это тест на фактическое резидентство, и он зависит от подсчёта дней, а не от того, где ваш настоящий дом:

Присутствие или жильё. Вы физически присутствуете в Виргинии либо содержите там жильё в течение года. Владеть жильём необязательно, и жить в нём постоянно тоже не требуется.
Более 183 дней. Эти дни в совокупности дают 184 дня или более за налоговый год. Ровно 183 дня оставляют вас ниже порога по дням.

Перешагнёте черту — и вы фактический резидент, а Виргиния облагает налогом ваш доход, даже если ваш домициль в другом штате или стране. Фактическое резидентство существует рядом с резидентством по домицилю, а не вместо него.

Как вести подсчёт

Посчитайте каждый день, когда вы физически находились в Виргинии хотя бы часть дня.
Не учитывайте часть дня, проведённую исключительно проездом к месту назначения за пределами Виргинии.
Сложите дни за весь налоговый год. Идти подряд они не обязаны.
Если в совокупности выходит 184 или более, вы фактический резидент Виргинии за этот год.

Пример. Ваш домициль — во Флориде, но вы держите квартиру в Арлингтоне и подолгу там бываете. За год вы физически находитесь в Виргинии 190 дней, многие из них лишь часть суток.

Поскольку засчитывается любая часть дня, считаются все 190 дней. Более 183 дней в штате — и вы фактический резидент Виргинии, с налогом на ваш доход, несмотря на флоридский домициль.

Не только подсчёт дней

Тест 183 дней — только путь через фактическое резидентство. Виргиния может облагать вас налогом и как резидента по домицилю, что зависит от того, где ваш настоящий постоянный дом и жизнь, а не от подсчёта дней; отказаться от виргинского домициля сложнее, чем просто уехать. Резидент, который платит подоходный налог другому штату с того же дохода, может получить право на зачёт, а резиденты за неполный год платят налог только за ту часть года, когда были резидентами. Подсчёт дней решает вопрос о фактическом резидентстве; всё остальное решают эти другие правила.

AtlasDays помогает отслеживать правило 183 дней для Виргинии

Достаточно один раз добавить поездки. AtlasDays приватно на вашем iPhone считает за каждый календарный год внесённые дни физического присутствия в Виргинии и предупреждает до того, как вы перейдёте черту в 183 дня. Приложение не добавляет автоматически дни, возникающие только из-за сохранения жилья в Виргинии. Проверяйте этот отдельный путь самостоятельно.

Скачать AtlasDays

Частые вопросы

Сколько дней можно провести в Виргинии, не становясь фактическим резидентом?

До 183 дней за налоговый год. При 184 днях и более в совокупности, проведённых в Виргинии или с жильём там, вы становитесь фактическим резидентом, даже если ваш домициль в другом месте.

Что считается днём в Виргинии?

Любая часть дня, в течение которой вы физически присутствуете в штате, засчитывается как полный день, кроме части дня, проведённой исключительно проездом к месту назначения за пределами Виргинии.

Облагает ли Виргиния налогом, если ваш домициль в другом штате?

Да. Если вы перешагнули черту 183 дней как фактический резидент, Виргиния облагает вас налогом, хотя ваш настоящий постоянный дом находится в другом штате или другой стране.

Об этой статье: AtlasDays предоставляет общую информацию и не является юридической, налоговой или иммиграционной консультацией. Правила меняются, а результат зависит от ваших обстоятельств, поэтому не полагайтесь только на неё: проверьте официальный источник по ссылке или обратитесь к квалифицированному специалисту.