Australiens 183-Tage-Regel für den Steuerwohnsitz

183 oder mehr Aufenthaltstage in Australien in einem income year, dem australischen Steuerjahr, begründen die Vermutung, dass du steuerlich ansässig bist. Widerlegen lässt sie sich trotzdem. So funktioniert die Zählung genau.

Zuletzt geprüft: August 2026

Die Regel

Der 183-Tage-Test ist einer der Ansässigkeitstests, die das Australian Taxation Office anwendet, neben dem allgemeinen resides test zum gewöhnlichen Aufenthalt, dem domicile test zum Domizil und dem superannuation test zur australischen Altersvorsorge. Es genügt, einen einzigen davon zu erfüllen, um steuerlich als ansässig zu gelten. Drei Punkte entscheiden beim 183-Tage-Test die meisten realen Fälle:

• Der Zeitraum ist das income year. Die Tage werden vom 1. Juli bis 30. Juni summiert, nicht über das Kalenderjahr, und die Zählung beginnt mit jedem neuen income year von vorn. Einen gleitenden Zeitraum gibt es nicht.
• Die Tage werden zusammengezählt. Sie müssen nicht aufeinanderfolgen. Mehrere einzelne Reisen im selben income year addieren sich zu den 183 Tagen.
• 183 zu erreichen ist eine Vermutung, kein Urteil. Wer 183 Tage oder mehr anwesend ist, gilt als ansässig, es sei denn, der Commissioner ist davon überzeugt, dass dein gewöhnlicher Aufenthaltsort außerhalb Australiens liegt und du nicht vorhast, dich dort niederzulassen. Auch wer wirklich nur zu Besuch ist und länger als sechs Monate bleibt, kann außerhalb des Tests liegen.

So zählst du

1. Liste jede Australien-Reise auf, die in das income year fällt (1. Juli bis 30. Juni).
2. Zähl jeden Tag, an dem du in Australien anwesend warst.
3. Addiere die Tage über das gesamte income year, einschließlich getrennter Reisen.
4. Ergibt die Summe 183 oder mehr, wird für dieses income year vermutet, dass du ansässig bist, außer dein gewöhnlicher Aufenthaltsort liegt außerhalb Australiens und du hast nicht vor, dich dort niederzulassen.

Über die Zahl der Tage hinaus

183 Tage zu überschreiten ist eine Schwelle, nicht die ganze Geschichte. Weil der Test die Ansässigkeit vermutet, verlagert sich das Gewicht auf deine Umstände: wo du üblicherweise lebst und ob du Australien zu deinem Zuhause machen willst. Selbst wenn du nie 183 Tage erreichst, kann dich einer der anderen Tests ansässig machen, etwa der resides test oder der domicile test. Und wenn ein weiteres Land ebenfalls Anspruch auf dich erhebt, entscheidet ein Doppelbesteuerungsabkommen die Ansässigkeit über Tie-Breaker-Regeln wie ständige Wohnstätte und Mittelpunkt der Lebensinteressen.

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FAQ

Wie viele Tage darfst du in Australien bleiben, ohne steuerlich ansässig zu werden?

Weniger als 183 Tage in einem income year halten dich außerhalb des 183-Tage-Tests. Ab 183 Tagen oder mehr wird vermutet, dass du ansässig bist, es sei denn, dein gewöhnlicher Aufenthaltsort liegt außerhalb Australiens und du willst dich dort nicht niederlassen.

Beruht der 183-Tage-Test auf dem Kalenderjahr?

Nein. Die Tage werden über das income year vom 1. Juli bis 30. Juni summiert, sie müssen nicht aufeinanderfolgen, und die Zählung beginnt mit jedem neuen income year von vorn.

Wirst du mit 183 Tagen automatisch in Australien steuerlich ansässig?

Nicht automatisch. Es ist einer von mehreren Tests des ATO, und 183 Tage zu erreichen begründet eine Vermutung der Ansässigkeit, die widerlegt ist, wenn dein gewöhnlicher Aufenthaltsort außerhalb Australiens liegt und du dich dort nicht niederlassen willst.

Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.