Kolumbiens 183-Tage-Regel für den Steuerwohnsitz
Mehr als 183 Tage in einem beliebigen gleitenden Zeitraum von 365 Tagen machen dich in Kolumbien steuerlich ansässig. So funktioniert die Zählung genau.
Zuletzt geprüft: August 2026
Kurz gesagt: Du wirst in Kolumbien steuerlich ansässig, wenn du dich dort mehr als 183 Tage in einem beliebigen Zeitraum von 365 aufeinanderfolgenden Kalendertagen aufhältst. Die Tage können zusammenhängen oder verteilt sein, und Ein- wie Ausreisetag zählen mit. Der Zeitraum ist nicht das Kalenderjahr, und wenn die Tage über zwei Jahre reichen, giltst du ab dem zweiten Jahr als ansässig.
- Schwelle
- Mehr als 183 Tage
- Zählzeitraum
- Beliebige 365 aufeinanderfolgende Tage
- Zusammenhängend oder verteilt
- Beides zählt
- Ein Tag zählt, wenn
- du anwesend bist (Ein- und Ausreisetag inbegriffen)
- Reichen die Tage über zwei Jahre
- Ansässig ab dem zweiten Jahr
- Rechtsgrundlage
- Estatuto Tributario, Artikel 10
Die Regel
Kolumbien behandelt dich als steuerlich ansässig, wenn du dort in einem beliebigen Zeitraum von 365 aufeinanderfolgenden Kalendertagen mehr als 183 Kalendertage verbringst. Drei Punkte entscheiden die meisten realen Fälle:
- Der Zeitraum gleitet. Die 183 Tage werden über einen beliebigen Zeitraum von 365 Tagen gemessen, nicht vom 1. Januar bis 31. Dezember. Zwei Aufenthalte in verschiedenen Kalenderjahren können in denselben Zeitraum fallen.
- Die Tage müssen nicht zusammenhängen. Ein einziger ununterbrochener Aufenthalt ist nicht nötig. Getrennte Reisen innerhalb desselben Zeitraums von 365 Tagen werden zusammengezählt.
- Ein- und Ausreisetag zählen. Die Regel zählt Kalendertage der Anwesenheit, einschließlich des Tages deiner Ankunft und des Tages deiner Abreise.
So zählst du
- Liste jede Kolumbien-Reise mit Anreise- und Abreisedatum auf.
- Zähl jeden Kalendertag der Anwesenheit, einschließlich An- und Abreisetag.
- Addiere die Tage innerhalb eines einzelnen Zeitraums von 365 Tagen und schieb diesen Zeitraum dann über deinen gesamten Reiseverlauf.
- Überschreitet irgendein Zeitraum von 365 Tagen 183 Tage, erfüllst du den Ansässigkeitstest. Reichen diese Tage über zwei Jahre, gilt die Ansässigkeit ab dem zweiten Jahr.
Beispiel. 100 Tage in Kolumbien von Oktober bis Dezember, dann 100 weitere von Februar bis Mai.
Kein einzelnes Kalenderjahr erreicht 183 Tage. Beide Aufenthalte liegen aber im selben gleitenden Zeitraum von 365 Tagen (Oktober bis zum folgenden Oktober) und ergeben zusammen 200 Tage. Damit ist der Test erfüllt, und die Ansässigkeit gilt ab dem zweiten Jahr.
Über die Zahl der Tage hinaus
Die Zählung von 183 Tagen ist der wichtigste Weg in die Ansässigkeit, für kolumbianische Staatsangehörige aber nicht der einzige. Kolumbien kann eigene Staatsangehörige auch danach als ansässig behandeln, wo Ehepartnerin, Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Kinder leben, wo der Großteil ihrer Einkünfte oder ihres Vermögens liegt oder ob Verbindungen zu einer als Steueroase eingestuften Jurisdiktion bestehen. Und wenn ein weiteres Land ebenfalls Anspruch auf dich erhebt, entscheidet ein Doppelbesteuerungsabkommen die Ansässigkeit über Tie-Breaker-Regeln wie ständige Wohnstätte und Mittelpunkt der Lebensinteressen.
AtlasDays verfolgt Kolumbiens 183-Tage-Regel automatisch
Trag deine Reisen einmal ein. AtlasDays zählt jeden gleitenden Zeitraum von 365 Tagen für dich, privat auf deinem iPhone, und warnt dich, bevor du 183 Tage überschreitest.
AtlasDays ladenFAQ
Wie viele Tage darfst du in Kolumbien bleiben, ohne steuerlich ansässig zu werden?
Bis zu 183 Kalendertage in einem beliebigen Zeitraum von 365 Tagen. Kommst du in irgendeinem Zeitraum über 183 Tage, erfüllst du den Ansässigkeitstest.
Beruht die 183-Tage-Regel auf dem Kalenderjahr?
Nein. Sie nutzt einen beliebigen Zeitraum von 365 aufeinanderfolgenden Kalendertagen. Ein über zwei Jahre verteilter Aufenthalt kann die Linie also trotzdem überschreiten, wobei die Ansässigkeit ab dem zweiten Jahr gilt.
Müssen die 183 Tage aufeinanderfolgen?
Nein. Zusammenhängende und verteilte Tage zählen gleichermaßen, mehrere kürzere Reisen innerhalb desselben Zeitraums von 365 Tagen werden also zusammengezählt.
Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.