Visa für digitale Nomaden und Steuerwohnsitz: Gilt die 183-Tage-Regel?

Ein Visum für digitale Nomaden bestimmt, wie lange du bleiben darfst. Es bestimmt nicht, wo du Steuern zahlst. Hier werden 13 Wege für ortsunabhängige Arbeit verglichen: erlaubte Aufenthaltsdauer, verlangtes Einkommen und der weiterhin geltende Aufenthaltstagtest.

Zuletzt geprüft: September 2026

Visum und Steuerwohnsitz werden getrennt geprüft

Das Einwanderungsrecht bestimmt, ob du dich in einem Land aufhalten darfst. Das Steuerrecht bestimmt, ob du dort steuerlich ansässig bist. In den meisten Ländern fragt es nach deinen körperlichen Aufenthaltstagen, nicht nach der Art deines Visums. Die spanische Steuerbehörde sagt es ausdrücklich: Jemand kann einen Aufenthaltstitel haben, ohne steuerlich ansässig zu sein. Ebenso stoppt ein Visum für Arbeit aus der Ferne bei einem ausländischen Arbeitgeber die Tageszählung nicht.

Dein bisheriges Wohnsitzland ist eine weitere, getrennte Frage. Durch die Ausreise endet der Steuerwohnsitz dort nicht immer; seine eigenen Regeln bestimmen, wann er endet.

Visa für digitale Nomaden im Vergleich

Stand September 2026. Einkommensschwellen, die an einen Mindestlohn gekoppelt sind, ändern sich jährlich. Prüfe deshalb vor dem Antrag beim Konsulat den aktuellen Betrag.

Wo das Visum die steuerlichen Folgen verändert

• Kroatien. Seit dem 1. Januar 2021 befreit das kroatische Einkommensteuergesetz Einkünfte digitaler Nomaden. Ein Aufenthalt mit dem Nomadentitel führt daher nicht dazu, dass diese Einkünfte in Kroatien der Einkommensteuer unterliegen.
• Spanien. Du wirst weiterhin nach dem normalen Test ansässig. Das Gesetz nennt aber Inhaber eines Visums für internationale Telearbeit als berechtigt, das Sonderregime für nach Spanien Zugezogene zu wählen. Wenn sie dessen Bedingungen erfüllen, werden sie im Zuzugsjahr und fünf weiteren Jahren nach den Regeln für Nichtansässige besteuert.
• Malta. Die Nomad Residence Permits (Income Tax) Rules legen für berechtigte Inhaber eine gesonderte steuerliche Behandlung fest. Residency Malta weist darauf hin, dass der bloße Besitz des Titels ihre Anwendung nicht garantiert.
• Japan. Laut der Einwanderungsbehörde kann der Lohn digitaler Nomaden nur über ein Steuerabkommen befreit werden. In den meisten Abkommen bedeutet das höchstens 183 Tage Aufenthalt und keinen in Japan ansässigen Arbeitgeber. Staatsangehörige eines Landes ohne Steuerabkommen mit Japan erhalten keine Befreiung.

Für alle anderen oben genannten Visa gelten die gewöhnlichen Ansässigkeitsregeln. Darum lohnt es sich, die Aufenthaltstage ab der Anreise zu zählen.

Schengen: Tage mit Nomadenvisum verbrauchen keine 90/180-Tage

Spanien, Portugal, Italien, Kroatien, Estland, Griechenland und Malta gehören zum Schengen-Raum. Nach Artikel 6 Absatz 2 des Schengener Grenzkodex werden Aufenthalte, die ein Aufenthaltstitel oder ein Visum für einen langfristigen Aufenthalt erlaubt, nicht in die 90/180-Berechnung für Kurzaufenthalte einbezogen. Ein Jahr in Portugal mit Aufenthaltstitel verbraucht deshalb keine deiner 90 Tage in beliebigen 180 Tagen.

Zwei Grenzen gelten trotzdem. Mit dem Visum oder Aufenthaltstitel sind Reisen in andere Schengen-Länder auf 90 Tage in beliebigen 180 Tagen begrenzt. Und kurze Aufenthalte vor Beginn oder nach Ende deines Visums sind gewöhnliche 90/180-Tage: Die visumfreie Zeit in Frankreich vor Beginn deines spanischen Visums zählt weiterhin.

Mehr als die Tageszählung

Ein Steuerwohnsitz kann auch ohne Erreichen der Tagesschwelle entstehen, etwa durch eine Wohnung, Familie oder wirtschaftliche Bindungen. Die oben verlinkten Länderartikel erläutern diese Wege. Lange Aufenthalte können auch für den Arbeitgeber Fragen zu Lohnabrechnung und einer möglichen steuerpflichtigen Präsenz des Unternehmens auslösen. Die 183-Tage-Regel für den Steuerwohnsitz erklärt die Unterschiede der Aufenthaltstagtests; die Tabelle Steuerwohnsitz nach Land zeigt Schwelle und Zeitraum je Land.

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FAQ

Macht dich ein Visum für digitale Nomaden steuerlich ansässig?

Nicht von selbst. Die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach den Tests des Gastlandes, meist nach mehr als ungefähr 183 Tagen im Kalenderjahr oder in beliebigen 12 Monaten. Überschreitest du die jeweilige Schwelle, kannst du unabhängig vom Visum ansässig werden.

Bei welchen Nomadenvisa gibt es eine Steuerbefreiung?

Kroatien befreit das Einkommen digitaler Nomaden per Gesetz. Malta hat eigene Steuerregeln für berechtigte Inhaber eines Nomad Residence Permit. Spanien erlaubt Inhabern des Telearbeitsvisums die Wahl seines Sonderregimes. Die VAE erheben keine persönliche Einkommensteuer. Andernorts gelten die gewöhnlichen Ansässigkeitsregeln.

Zählen Tage mit Nomadenvisum für Schengen 90/180?

Nein. Aufenthalte mit einem nationalen Visum für einen langfristigen Aufenthalt oder einem Aufenthaltstitel werden nicht mitgezählt. Während du einen solchen Titel hast, sind Besuche in anderen Schengen-Ländern auf 90 Tage in beliebigen 180 begrenzt. Kurzaufenthalte vor Beginn des Visums zählen normal.

Über diesen Artikel: AtlasDays bietet allgemeine Informationen, keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Regeln ändern sich und das Ergebnis hängt von deinen Umständen ab, verlass dich also nie allein darauf: Prüfe die verlinkte offizielle Quelle oder wende dich an eine qualifizierte Fachperson.