캐나다 183일 세법상 거주 규정

한 해에 캐나다에 183일 이상 체류하면 그해 전체에 대해 간주 거주자가 됩니다. 이와 별개로 거주 관계 기준은 훨씬 적은 일수로도 거주자가 되게 할 수 있습니다.

최종 확인: 2026년 8월

핵심: 한 해 안에 체류 일수를 더해 183일 이상이면 캐나다의 간주 거주자가 됩니다. 일수는 연속일 필요가 없고, 하루의 일부만 머물러도 하루로 계산되며, 집계는 매년 1월 1일에 새로 시작합니다. 이와 별개로 주택, 배우자, 부양가족 같은 실질적인 거주 관계가 있으면 더 적은 일수로도 사실상 거주자가 될 수 있습니다. 어느 쪽이든 캐나다는 전 세계 소득에 과세합니다.

기준 일수: 183일 이상
집계 기간: 한 해
계산되는 일수: 머무른 모든 날, 하루의 일부도 하루로 계산
두 가지 경로: 간주 거주(일수) 또는 사실상 거주(거주 관계)
중요한 이유: 전 세계 소득에 과세
과세 연도: 1월 1일~12월 31일
법적 근거: 소득세법 제250조 제1항 (a)호

캐나다 세법상 거주자가 되는 두 가지 경로

캐나다에는 서로 별개인 두 가지 거주 경로가 있고, 이 둘은 혼동하기 쉽습니다. 183일 규정은 그중 하나일 뿐입니다.

간주 거주자(체류자 규정). 캐나다와 실질적인 거주 관계를 형성하지 않았더라도 한 해에 183일 이상 국내에 체류하면 소득세법 제250조 제1항 (a)호에 따라 그해 전체에 대해 거주자로 간주됩니다. 이것이 순수한 일수 계산입니다.
사실상 거주자(거주 관계 기준). 캐나다와 실질적인 거주 관계, 즉 이용할 수 있는 주택, 캐나다에 있는 배우자나 사실혼 배우자, 부양가족을 형성했다면 체류 일수가 아무리 적어도 거주자가 될 수 있습니다. 여기서는 일수가 결정적 요소가 아닙니다.

183일 규정은 거주 관계 기준을 그대로 빠져나갈 수 있는 장기 체류 방문객을 붙드는 안전망입니다. 캐나다에 의미 있는 관계를 유지하고 있다면, 183일 미만으로 머무르는 것만으로 비거주자로 남는다고 여겨서는 안 됩니다.

183일 규정

간주 거주자 경로에서 캐나다는 한 해 안의 체류 일수가 183일 이상이면 그해의 거주자로 봅니다. 실제 사례는 대부분 다음 세 가지로 갈립니다.

집계 기간은 한 해입니다. 일수는 1월 1일부터 12월 31일까지 합산하며, 해가 바뀌면 집계가 새로 시작합니다. 롤링 기간은 없습니다.
일수는 합산됩니다. 연속일 필요는 없습니다. 같은 해 안의 여러 여행은 183일을 향해 함께 더해집니다.
하루의 일부도 하루로 계산됩니다. 캐나다 국세청은 이 계산에서 캐나다에 머무른 하루의 일부를 온전한 하루로 보므로, 일부만 걸치는 입국일과 출국일도 모두 계산됩니다.

계산 방법

그 한 해에 속하는 모든 캐나다 여행을 적으십시오.
하루의 일부도 온전한 하루로 세어, 캐나다에 머무른 날을 하루씩 세십시오.
여러 번의 여행을 포함해 그 한 해 전체의 일수를 더하십시오.
그해 합계가 183일 이상이고 실질적인 거주 관계가 없다면, 그해의 간주 거주자가 됩니다.

예시. 1월부터 5월까지 캐나다에서 120일, 이어서 같은 해 9월부터 11월까지 70일을 더 보냈다고 가정해 봅니다.

어느 한 여행도 단독으로는 183일에 이르지 않지만, 합치면 한 해에 190일이 되므로 그해 전체에 대해 캐나다의 간주 거주자가 됩니다.

거주자 지위가 중요한 이유

183일을 넘는 것은 단순한 지위 표시가 아닙니다. 캐나다의 간주 거주자는 캐나다 원천 소득만이 아니라 그해 전체의 전 세계 소득에 대해 납세 의무를 집니다. 비거주자는 일반적으로 특정 캐나다 원천 소득에만 과세됩니다. 다른 나라도 거주자로 주장한다면, 조세조약이 항구적 주거지와 중대한 이해관계의 중심지 같은 판정 순서에 따라 거주지를 결정합니다. 간주 거주자는 일반 거주자와 신고 방식도 다르므로, 이 구분은 무엇에 과세되는지와 어떻게 신고하는지 모두에 영향을 줍니다.

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자주 묻는 질문

세법상 거주자가 되지 않으려면 캐나다에 며칠까지 머무를 수 있습니까?

한 해에 183일 미만이면 체류자 기준 아래에 있습니다. 183일 이상에 도달하면 그해 전체에 대해 간주 거주자가 됩니다. 일수는 연속일 필요가 없고 하루의 일부도 하루로 계산됩니다. 거주 관계가 있으면 더 적은 일수로도 거주자가 될 수 있습니다.

간주 거주자와 사실상 거주자는 무엇이 다릅니까?

간주 거주자는 실질적인 거주 관계 없이 한 해에 183일 이상 체류한 사람입니다. 사실상 거주자는 캐나다에 주택, 배우자, 부양가족 같은 관계를 형성한 사람으로, 훨씬 적은 일수로도 거주자가 될 수 있습니다. 두 경우 모두 전 세계 소득에 과세됩니다.

183일 규정은 한 해를 기준으로 합니까?

그렇습니다. 일수는 1월 1일부터 12월 31일까지 합산하고, 연속일 필요가 없으며, 해가 바뀌면 집계가 새로 시작합니다.

이 문서에 대하여: AtlasDays는 일반적인 정보를 제공할 뿐이며, 법률, 세무, 이민에 관한 자문이 아닙니다. 규정은 바뀌고 결과는 개인의 상황에 따라 달라지므로, AtlasDays에만 의존하지 말고 링크된 공식 출처를 확인하거나 자격을 갖춘 전문가에게 문의하십시오.